摸清家底再记账 返回目录
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理财记账的第一步是审视财务状况，审视财务状况就是整理家庭的所有资产与负债，统计家庭的所有收入与支出，最后生成家庭资产负债表和家庭损益表。简单来说就是摸清家底、建立档案、形成账表。摸清家底才能使投资理财活动做到知己知彼，有的放矢，否则就是漫无目的，不知所终。现在你就是一名指挥作战的将军，想取得理财这场战役的胜利就得先弄清楚自己手上有多少兵力、炮火。只有这样才能充分运用手上的资源，在金融投资市场这个战场上，赢得胜利，获得财富。所以，随时了解自己家庭的可用资源，是理财的基础之一。
首先我们先来介绍家庭资产、家庭负债的概念。
1家庭资产。
家庭资产是指家庭所拥有的能以货币计量的财产、债权和其他权利。
其中财产主要是指各种实物、金融资产等最明显的东西；债权就是家庭成员外其他人或机构欠你的金钱或财物，也就是家里借出去可到期收回的钱物；其他权利主要就是无形资产，如各种知识产权、股份等。能以货币计量的含义就是各种资产都是有价的，可估算出它们的价值或价格。不能估值的东西一般不算资产，如名誉、知识等无形的东西，虽然它们是财富的一种，但很难客观地评估其价格，所以在理财活动中，它们不归属资产的范畴。另外就是家庭资产的合法性，即家庭资产是通过合法的手段或渠道取得的，并从法律上来说拥有完全的所有权。
家庭资产的内容有哪些呢？或者说家庭资产怎么分类？关于家庭资产的分类与内容，有多种方法来归类。如按财产的流动性分类：固定资产、流动资产。固定资产是指住房、汽车、物品等实物类资产；流动资产就是指现金、存款、证券、基金以及投资收益形成的利润等。所谓流动，是指可以适时应付紧急支付或投资机会的能力，简单地说就是变现的能力。其中固定资产还可分成投资类固定资产、消费类固定资产。投资类固定资产包括房地产投资、黄金、艺术品等可产生收益的实物；消费类固定资产是家庭生活所必需的用品，它们的主要目标就是供家庭成员使用，一般不会产生收益（而且只能折旧贬值），如住房、汽车、服装、电脑等家庭资产也可按资产的属性分类：金融资产（财务资产）、实物资产、无形资产等。金融资产包括流动性资产和投资性资产，实物资产就是住房、汽车、家具、电脑、收藏品等。无形资产就是专利、商标、版权等知识产权。
资产分类如下：
现金及活期存款（现金、活期存折、信用卡、个人支票等）；
定期存款（本外币存单）；
投资资产（股票、基金、外汇、债券、房地产、其他投资）；
实物资产（家居物品、住房、汽车）；
债权资产（债权、信托、委托贷款等）；
保险资产（社保中各基本保险、其他商业保险）。
在许多家庭理财的方法中，把保险归为投资类资产，虽然保险也可能为家庭或个人带来一定的收益，但它是意外收入，是不常见的且完全不可预测的，在一定时期大部分是不能确定其价值的，所以我们仅把它作为一般的资产对待。
2家庭负债。
家庭负债就是指家庭的借贷资金，包括所有家庭成员欠非家庭成员的债务、银行贷款、应付账单等。
家庭负债根据到期时间长度分为短期负债（流动负债）和长期负债。区分标准到底是多长一般各有各的分法。可以把一个月内到期的负债认为是短期负债，一个月以上或很多年内每个月要支付的负债认为是长期负债，如按揭贷款的每月还贷就是长期负债。另一种分法是以一年为限，一年内到期的负债为短期负债，一年以上的负债为长期负债。
实际上，具体区分流动负债和长期负债可以根据自己的财务周期（付款周期）自行确定，如可以是以周、月、每两月、季、年等不同周期来区分。家庭负债也可按负债的内容种类分类，具体如下：
贷款（住房贷款、汽车贷款、教育贷款、消费贷款等各种银行贷款）；
债务（债务、应付账款）；
税务（个人所得税、遗产税、营业税等所有应纳税额）；
应付款（短期应付账单，如应付房租、水电、应付利息等）。
了解了这些概念之后，在以下的资产负债表中总结出自己目前的财务状况吧！
资产负债表（年月）
资产负债
A 现金及活期存款A贷款
现金房贷
活期储蓄车贷
其他信用卡
B 定期存款其他贷款
本外币存单B 债务
C 投资资产欠个人债
股票其他债务
基金C 税务
债券个人所得税
外汇营业税
房地产其他税务
其他D 短期应付款
D 实物资产房租
家具物品物业
房屋取暖
汽车
其他
E 债权资产
债权E 其他债务
信托
其他
F 保险资产
社保
商保
G 其他资产
总资产总负债
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第一个月记账表（省略）
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